收款凭证根据现金和银行存款收款业务的原始凭证填制。

凡是涉及到增加现 金或者银行存款账户的金额的，都必须填制收款凭证。

由出纳人员根据审核无误 的原始凭证填制，必须是先收款，然后填凭证。

1。

收款凭证的左上方借方科目应填写库存现金或银行存款科 目。

正上方年月日应按记账凭证的编制日期填写。

右上方字第号是记账 凭证的编号，应按记账凭证的填制顺序填写，如现金收款业务，应按其本期编制 的收款凭证顺序填写现收字第1号、现收字第2号……银行存款收款业务按 顺序填写银收字第1号、银收字第2号……依此类推，各类凭证自成系统顺 延编号，按月编制，并注意不要错号、重号、漏号。

2。

摘要栏内填写经济业务的内容梗概；贷方总账科目栏及明细科 目栏，应填写与借方科目银行存款或现金相对应的贷方的一级科目及 其所属的明细科目名称。

在金额栏相对应的行次填写贷方一级科目及其所属 明细科目的金额。

合计行金额表示借方科目库存现金或银行存款的 总金额。

金额计算要求准确无误。

3。

记账符号栏供记账员在根据收款凭证登记有关账簿以后做记号用，表 示该项金额已经记人有关账户，避免重记或漏记。

在凭证的右侧填写所附原始凭 证的张数。

在凭证的下方由相关责任人签字、盖章。